个人税收为何增长如此之快？

今年前11个月个人所得税增幅有所增加。个人所得税收入为何增长如此之快？财政部日前公布的数据显示，今年1-11月全国个人所得税14.689亿元，比上年增长11.5%。主要税种中，国内增值税、国内消费税和企业税同期分别横向增长3.9%、2.5%和1.7%。垂直个税累计增速今年一季度7.1%，上半年8%，前三季度9.7%，呈上升趋势。今年个人税收为何增长如此之快？记者采访。加强对高收入群体的税收征管，考察个人税收收入，首先要看居民收入。今年前三季度，全国居民人均可支配收入32509元，比上年同期名义增长5.1%。扣除价格因素后实际增速为5.2%。居民收入持续增长是支撑个人税收增长的基础。在查看增长率时，您还应该查看基础。有关专家分析，基数效应在一定程度上放大了个人所得税增速。 2024年1月至11月个人所得税收入13177亿元，比上年下降2.7%。由于去年同期基数较低，个人所得税同比增速较大。尽管增长较快，但个人税收在税收和税收收入中的比重仍低于增值税、企业税等税种。今年前11个月，全国增值税、企业税收入6.36万亿元，增长4.2万亿分别远超个人所得税1.47万亿元。前11个月，一般公共预算收入和税收收入累计增速分别为0.8%和1.8%。总体而言，个人税收增长对税收和税收收入的影响有限。谁需要缴纳个人税？数据还是税务局近年来公布的个人纳税及结算报告显示，我国70%以上的综合所得人群不需要缴纳个人税。剩下的不到30%的实际纳税人中，超过60%的人适用3%的最低税率，而且纳税额很小。相关专家在接受记者采访时表示，我国个人税收主要来自于高收入人群，而在现行税制下，大部分居民不缴纳个人所得税。他强调，没有必要缴纳。今年以来，中高端收入水平H类收入群体，特别是“双高”（高收入/富人）群体略有改善，提高了该群体的税收征管效率，增加了个人所得税来源，这是当前个人所得税快速增长的重要原因之一。近期，境外纳税人收入、互联网平台经营者和从业人员收入的税务监管水平有所提升，不少纳税人已经感受到。多位在北京、上海等地金融、互联网企业工作的“双高”人士告诉记者，今年他们收到了税务机关各类指导规范跨境收入申报的通知。有消息人士告诉记者，相关收入还包括境外资本市场股票交易收入。同时，对流媒体等互联网新业态的专业人士收入进行税务监管。有效强化了.alive和知识付费。今年10月1日起，平台企业将按照《互联网平台经营者报送税务信息规则》的规定，首次向税务部门报送平台经营者和从业人员的税务信息。截至12月8日，超过7000家国内外平台正在积极履行涉税报告义务。今年三季度，大部分平台经营者依法完成纳税申报，纳税额同比增长12.7%。税务合规性显着改善。智慧税务让税务治理更高效 今年，金税制第四阶段全面实施，效率进一步提升。中国个税征管人工智能化，迎来“大数据税务稽查”时代。以“金四税”为代表的智慧税务系统中央财经大学财税学院教授白艳峰告诉记者，目前我国个人所得税征管机制具备较强的信息聚合和处理能力。从全球税收征管来看，我国个人所得税制度适应了数字经济时代的要求，充分发挥了促进纳税人遵纪守法的作用，在完善税收征管与增加个人税收收入之间形成了良性循环，有效提升了我国个人所得税制度的现代化治理能力 “金税四期工程”正式名称为“国家金税四期工程”。之前的“金税三期”系统收集了税务部门管理的所有税收和税率生成数据t。在此基础上，“金税四期”系统整合了纳税人端、决策管理端和指挥端系统产生的应用数据，让税收治理更加智慧、高效。税务部门如何支持“金税第四阶段”推进包括个人税在内的税收征管数字化？有关专家表示，这可以概括为“两个现代化”、“三个目标”、“四个一体化”。其中，“两个现代化”是指数字化升级和智能化转型。财政部正在以数字电子发票改革为突破口，推动各项业务标准化、数字化。依托大数据、云计算、人工智能、区块链等新一代信息技术，数字化升级后的税收征管信息将像“梨串”一样自动灵活组合“三个终端”是建设以纳税人终端、纳税人终端、决策终端为主的智能化应用平台系统。在纳税人方面，通过创建“个人”、“个人”数字纳税账户，实现每个法人户、每个个人税务信息的智能采集和智能监控。在税务方面，建设“一处”、“一员”应用平台，实现智能化采集、智能化信息。总局、省局、市局、县局、分局五级税务机关和税务人员的管理，为决策者打造“一目了然”的应用平台，提供一目了然的管理指挥信息，从“计算、算法、算力”深度融合。从“技术功能、机构效能、组织功能”，从“财财业务”到“税收管理、设备管理、治理”，税务部门为税务大数据运用、提高税收征管效率、服务纳税人、国家治理现代化做出贡献。今年1月至11月，中国税务机关共查处名人、网红等“双高”官员1818人，缴纳税款15.23亿元，在有效规范纳税秩序的同时，税务部门加大了对典型涉税案件的打击力度。今年以来，严厉打击涉税违法案件，对490余起典型涉税违法案件进行分类分类，持续开展打击。资本市场活跃支撑个人税收增长 分析显示，今年以来我国资本市场较为活跃，这也对个人税收收入产生了一定影响。相关影响主要来自高收入群体的资本收益。白彦峰分析，根据国家税务总局近期公布的个人纳税申报数据，年收入100万元及以上的高收入者约占我国个人纳税人的1%。然而，这些人申报并缴纳的个人税占其个人税的50%以上。该国收入最高的 10% 人缴纳了 90% 以上的个人税。 “今年以来，资本市场蓬勃发展，我国税收特别是个人税收，增长迅速。与印花税相比，今年1-11月我国证券交易印花税同比增速达到70.7%。与此同时，我国个人所得税第四期金税上线。 “10月，互联网平台企业首次正式报送平台内经营者和从业人员相关信息。税收征管也显着促进了税收公平，保障了个人税收稳定增长。”白彦峰说。截至12月22日，沪深股市连续143个交易日日交易量突破万亿元，A股日交易量多个交易日突破3万亿元，市场交易情绪活跃，全年交易额突破400万亿元。首次大幅超过2024年水平。相关机构有测算基于历史数据，验证了资本市场对个人税收的支撑作用。华庄证券研究所副所长、首席宏观分析师张宇表示，2015年和2021年是资本市场活跃的时期。通过简单的实证分析，我们发现，在资本市场最活跃的时期，个人所得税收入的增速通常会超过整体经济和税收收入的增速。张宇认为，这是因为活跃的资本市场对个人财政资本市场分项有很大的带动作用。本小节包括股息收入、限制性股票转让收入和股票转让收入。根据张宇的测算，2025年资本市场个税分目较上一年可能增加数百亿美元。张宇表示，“十五五”规划建议提出“加强金融服务”“完善地方税和直接税制度，完善营业利润、资本性所得、财产性所得税收政策。”现行税制下，“资本市场持续稳定和振兴”，公共财政税收收入大幅增长。面对以资本性所得为代表的个人所得税税源多元化，如何提高个人税收征管水平，优化纳税服务，进一步完善综合征税与分类征税相结合的个人所得税制度？白严峰告诉记者，下一步，落实“十五五”规划和中央经济工作会议关于制定“规范税收优惠政策”的建议，完善营业利润和个人所得税资本所得和资产收益相关税收政策，将进一步规范税收优惠，有效发挥税收优惠。发挥所得税“增、惠、减”人员收入分配的调节作用，将推动个人所得税综合税与分类税相结合的税制改革，并在“十五五”期间向更高水平推进。
（编辑：项小斌）